Een zelfstandige bijverdienste en btw, hoe zit dat?

Ben je zelfstandige in bijberoep, hoe zit het dan op vlak van btw. Welk voordeel kan je hier wel of niet uithalen

Bijverdienen op zelfstandige basis is interessant, maar hoe zit het dan met de belasting over de toegevoegde waarde, of beter gezegd "de btw"?

Er zijn twee mogelijke stelsels in België wanneer je zelfstandige in bijberoep bent:
1) de vrijstellingsregeling
2) de normale regeling


De vrijstellingsregeling
Momenteel ligt de grens van € 5 580  omzet op jaarbasis. Binnenkort ( 1 juli 2013) gaat de overheid dit bedrag optrekken naar
€ 25 000. Voor een bijverdienste spreken we dan al van een maandomzet van meer dan € 2000 per maand, hier zullen vele startende bijberoepers onder vallen.

De voordelen van het stelsel zijn:

• je hoeft niet per maand of per kwartaal een btw-aangifte in te geven. De kosten voor bv. de boekhouder liggen hierdoor ook een pak lager.
• je moet geen btw aanrekenen aan je klanten (zowel particulier als zelfstandigen), vooral je particuliere klanten zullen dit interessant vinden. Je vermeld dan op je facturen de formulering "kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting: btw niet toepasselijk"
• enige administratie is de jaarlijkse btw-listing, waarbij je een lijst opmaakt van al je klanten met een ondernemingsnummer (btw-nummer) aan wie je voor meer dan 250 euro excl. btw hebt verkocht dit jaar.
• Vooral interessant wanneer je voor je bijberoep geen grote investeringen moet doen.

Wat is er nadelig?

• Je kan geen btw recuperen (aftrekken). Je rekent geen btw aan je klanten maar op je aankopen mag je de btw niet terugvorderen van de staat.
• Het bedrag van btw dat je mag terugvorderen is ook beperkt tot het gedeelte beroepsgebruik, bij een wagen bv. is dit bedrag al gelimiteerd tot 50%.
• Wanneer je veel investeringen moet doen dan is dit btw bedrag een extra kost aangezien je het bedrag niet kan terugvragen

De normale regeling.
Bij de normale regeling moet je hetzelfde doen als alle zelfstandige ondernemingen. Ieder kwartaal of maandelijks moet je een btw-aangifte doen, ook de jaarlijkse btw listing hoort daar bij.
Je rekent btw aan je klanten volgens het btw-tarief dat van toepassing is op jouw dienst of product. Voor particuliere klanten betekent dit al gauw een meerkost van 6% of 21% aangezien zij de btw niet kunnen recupereren. Bij professionele klanten maakt dit niet veel uit aangezien zij de btw toch mogen aftrekken.

Daarnaast mag je ook op je aankopen en investe

Reeds btw plichtig maar je hebt nog geen € 25 000 omzet, reageer voor 1 juni!
Heb je momenteel al een zelfstandig bijberoep en is je omzet hoger dan € 5580 maar lager dan € 25 000 per jaar dan moet je voor 1 juni 2013 aan je btw controlekantoor laten weten dat je voor de normale regeling kiest. zoniet bestaat de kans dat je onder de vrijstellingsregeling zal vallen en dat je jouw recht op btw aftrek verliest en de reeds teruggevorderde btw van 2013 moet terugbetalen.


Wat kies je nu als beginnende zelfstandige in bijberoep?
Mijn advies voor startende bijberoepers is kiezen voor het stelsel van de vrijstelling, het spaart je een hoop administratie en kosten uit. Enkel wanneer je in het begin veel investeringen moet doen (machines enz...) en vaak aan professionelen factureert dan is dit stelsel voordeliger.

Nog vragen?

Heb je nog vragen over bijverdienen en fiscaliteit, wat met je bijverdienste en de belastingen?

Bekijk zeker onze andere blogberichten in de categorie belastingen.

---